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2017年第23号公告:中国化工集团公司2015年度财务收支审计结果
2017-06-26 15:25:56   来源:  评论:0 点击:38

中国化工集团公司2015年度财务收支审计结果

2017623日公告)

根据《中华人民共和国审计法》的规定,审计署2016年对中国化工集团公司(以下简称中国化工)2015年度财务收支情况进行了审计,重点审计了中国化工集团总部及所属中国蓝星(集团)股份有限公司、中国昊华化工(集团)总公司(以下分别简称蓝星公司、昊华公司)等11家二级单位,并对有关事项进行了延伸和追溯。

一、基本情况

中国化工成立于2004年,主要从事化工原料、化工产品生产及贸易,以及相关工程技术研究、开发、服务与专用设备制造。据合并财务报表反映,中国化工2015年底拥有全资和控股子公司537家、参股公司259家;资产总额3725.14亿元,负债总额3018.57亿元,所有者权益706.57亿元,资产负债率81.03%;当年实现营业总收入2602.52亿元,利润总额32.1亿元,净利润1.17亿元,净资产收益率0.17%;国有资本保值增值率105.7%。瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对中国化工2015年度合并财务报表出具了标准无保留意见的审计报告。该审计报告在中国货币网公开。

审计署审计结果表明,中国化工加强战略规划,优化产业布局,在原有业务基础上发展材料科学、生命科学和先进制造业,推进板块重组和企业整合;积极推动企业改革改制,聚焦主业推进公司制股份制改革,引入战略投资,推动三级及以下企业主辅分离、重组改制等工作,实施“走出去”战略,境外资产布局取得积极进展。此次重点审计了财务会计管理、贯彻落实国家重大政策措施、企业重大决策和内部管理、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定等方面情况,发现还存在一些问题。

二、审计发现的主要问题

(一)财务管理和会计核算方面。

12012年至2015年,中国化工由于合并财务报表编制范围不准确、交易不规范等原因,造成收入、成本费用核算不准确,涉及少计收入527.03亿元、多计收入228.46亿元,少计成本费用629.85亿元、多计成本费用229.86亿元。

22007年以来,所属中蓝石化总公司未将其控股的7家子公司纳入合并财务报表范围,造成2015年度少计资产6.08亿元、负债13.28亿元,多计权益7.2亿元,少计亏损0.85亿元。

32012年至2014年,所属中车双喜轮胎有限公司已竣工验收项目未结转固定资产核算,少计提折旧3762万元。

(二)贯彻落实国家重大政策措施方面。

1.至20163月,中国化工尚未对烧碱、尿素等过剩产能制定“去产能”实施方案。

2.至2015年底,中国化工未按要求将法人管理层次控制在3层以内,其5级及以下企业仍有100户。

3.至2015年底,中国化工未按计划完成低效无效资产清理处置,尚未清理处置资产占63.27%。

4.至20166月,20家厂办大集体企业未按要求完成分离;下属17家企业职工家属区“三供一业”60项业务尚未完成分离移交。

5.至2015年底,中国化工存货和应收款项规模较规定的基准日仅下降2.26%,未完成10%的压降任务。

此外,至2015年底,中国化工有24家所属企业被国资委认定为“僵尸企业”或特困企业,企业处置任务较重。

(三)企业重大决策和内部管理方面。

12014年至2015年,所属青岛安邦炼化有限公司等3家企业从银行获取信贷资金时使用的资料不合规,涉及金额77.93亿元。

22012年至2015年,中国化工未经集体决策,批准转让4家所属公司股权,涉及金额59.26亿元。

3.至2015年底,中国化工对29项工程投资超概算49.31亿元未重新核定,超概算比例平均为38%。

42014年,中国化工未经集体决策,违规出借资金21亿元、提供担保19.8亿元。

52015年,中国化工在收购股权过程中可行性研究不充分,存在投资风险,被收购企业当年就计提减值准备39.7亿元。

62005年,中国化工未经充分论证整体无偿接收2家地方国有企业;2家企业2015年底净资产-29.95亿元,中国化工对其借款本息20.53亿元存在损失风险。

72007年和2013年,中国化工未经集体决策,批准所属蓝星公司与关联企业合作建设办公楼,并向其提供担保和出借资金18.06亿元。

82006年和2010年,中国化工未经集体决策或投资决策审议委员会评审,投资建设2个项目,其后因市场变化及技术缺陷等,至2015年底已计提减值准备20.19亿元。

92005年和2006年,中国化工未经充分论证批准1个项目的初步设计和调概申请,由于技术不成熟、投资成本高等,至2015年底已累计亏损12.45亿元。

102015年,所属中国化工橡胶有限公司等未经集体决策,在股权收购项目中聘用中介机构并支付费用9.96亿元。

112005年,所属蓝星公司未按规定报经集团批准,批复同意1个技改项目的初步设计,因前期设计不到位、技术不成熟等,至2015年底累计亏损6.24亿元。

12.所属河北盛华化工有限公司未按规定报经集团批准,2007年违规扩建增加产能12万吨、2011年擅自建设3项工程,造成投资损失2.48亿元、资产闲置3.44亿元。

13.至2015年底,中国化工未按规定对所属56家“拨改贷”参股企业股权予以清理,涉及投资2.9亿元。

142013年,所属昊华中意玻璃钢有限公司未经评估且未报经上级公司批准,违规转让工业用地98.87亩,涉及转让价款1.98亿元。

152013年,中国化工未经集团投资决策审议委员会评审和集体决策,与外部企业合资设立公司,至20167月底累计向合资对方分红1.04亿元。

162014年,中国化工未经集体决策,聘请外部企业协助其增持1家企业股权,并支付费用9000万元。

172012年至2015年,中国化工所属企业未经集体决策,与外部企业开展进出口贸易合作并支付7702.52万元。

182011年至2014年,所属中联兆业投资有限公司未经集体决策,向4家企业支付咨询费、顾问费5282.96万元。

192005年,所属昊华资产管理有限公司违反公司办公会决议,未办理相关资产的抵押登记即向外部企业出借资金1740万元,至20166月底仍未收回,存在损失风险。

202006年,所属昊华公司未按协议约定办理相关资产抵押登记,批准向外部企业预付购房款1000万元,至20166月仍未收回,存在损失风险。

212013年,所属山东昌邑石化有限公司相关人员挪用公司资金300万元。

22.中国化工不能提供2004年至2014年集团总经理办公会会议记录等资料;未按要求建立境外投资监督管理制度。

23.至2015年底,中国化工所属企业实施的“全钢子午线轮胎”项目已完工4年,仍未通过环保验收。

24.中国化工缺乏统一数据平台,分散建设的共性信息系统达113个;各系统间数据交互困难,形成信息孤岛。

(四)落实中央八项规定精神及廉洁从业规定方面。

1.所属中国化工装备总公司等2家二级公司的2名高管人员违规投资入股企业并担任管理职务。

220152月至20166月,中国化工1名领导人员未经批准离职离岗后,仍领取薪酬14万元。

三、审计处理及整改情况

对此次审计发现的问题,审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。中国化工具体整改情况由其自行公告。

审计中发现的违纪违法问题线索,已依纪依法移送有关部门进一步调查处理。


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